Hacienda ha estrechado el control sobre los entramados societarios creados para minimizar la factura fiscal. Ha firmado un convenio con el Consejo General del Notariado para acceder a la base de datos de los notarios con la que cuentan sobre titularidades reales de empresas. Mientras que antes la Agencia Tributaria necesitaba requerimientos individuales después de actuaciones concretas, ahora accederá a la base de datos, lo que acelerará las investigaciones por fraude en redes opacas de empresas.
«La aparente falta de relación entre este tipo de sociedades facilita la creación de redes de facturación falsa u operativas tales como la colocación ilícita de rentas en entidades sin tributación efectiva, la obtención de devoluciones improcedentes o el alzamiento de bienes», ha dicho la Agencia Tributaria. Con este paso, Hacienda podrá saber así la secuencia de entidades a través de las cuales una persona es el titular de unas acciones o participaciones, y conocer el porcentaje real de los títulos que posee.
Todo ello permitirá combatir la creación de redes de negocio falsas o mecanismos fraudulentos como la facturación recíproca entre empresas para eliminar beneficios del grupo.
El Fisco podrá acceder a la base de datos de titularidad real de los notarios en dos meses y se actualizará con una periodicidad mensual. Hacienda sabrá así desde los propietarios de una empresa como las compañías en las que participa una persona física. El índice «ofrecerá información de gran relevancia para el control tributario, como la identificación de las personas que, ante notarios, otorgan y reciben poderes, así como las fechas de nombramiento y revocación de esos poderes», señala la Agencia Tributaria.
Según la nota de prensa publicada por el CGN:
La información de la Base de Datos de Titularidad Real, “que la Agencia considera de elevada calidad y utilidad para la represión del fraude fiscal”, estará a su disposición en el plazo de dos meses y se actualizará con una periodicidad mensual.
En la Base de Datos de Titularidad están identificados de manera acreditada los titulares reales de más de 2.094.000 sociedades limitadas, 126.000 sociedades anónimas y 210.000 personas jurídicas no mercantiles, como asociaciones, fundaciones o partidos políticos.
